389.- Impuestos en España: Todo lo que debes saber sobre los impuestos directos e indirectos

¿Sabes qué impuestos pagas en España y cómo puedes ahorrar en ellos? En este episodio del podcast de educación financiera y finanzas personales de EvitalaCrisis.com, Mario y Eva te explican todo lo que necesitas saber sobre los impuestos directos e indirectos que existen en nuestro país, cómo se calculan, cómo se pagan y cómo se pueden optimizar de forma legal. Además, te dan algunos consejos prácticos y te recomiendan una herramienta muy útil para hacer tu declaración de la renta: TaxDown.

Los impuestos son una parte inevitable de nuestra vida económica. Todos los ciudadanos y empresas que residimos o realizamos actividades en España estamos obligados a contribuir al sostenimiento de los gastos públicos mediante el pago de impuestos. Sin embargo, eso no significa que no podamos ahorrar en impuestos de forma legal y ética. En este post te voy a explicar todo lo que necesitas saber sobre los impuestos en España y cómo puedes optimizarlos para pagar menos y ahorrar más.

Es un resumen del episodio 389 del podcast de educación financiera y finanzas personales de EvitalaCrisis.com, donde Mario y Eva te explican con más detalle y ejemplos todo lo relacionado con los impuestos en España. Te recomiendo que escuches el episodio completo si quieres aprender más sobre este tema y mejorar tu educación financiera. Puedes encontrar el episodio en tu plataforma de podcasts favorita o en el reproductor de audio que hay al principio de esta página.

¿Qué son los impuestos y para qué sirven?

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«En este mundo solo hay dos cosas seguras: la muerte y pagar impuestos.»

— Benjamin Franklin

Los impuestos son tributos que el Estado exige a los ciudadanos y empresas para financiar los servicios públicos que presta, como la educación, la sanidad, la seguridad, la justicia, etc. Los impuestos se clasifican en directos e indirectos según el hecho imponible que los origina.

Los impuestos directos son aquellos que gravan la renta o el patrimonio de las personas físicas o jurídicas. Los principales impuestos directos en España son:

• El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): es el impuesto que se aplica a las rentas obtenidas por las personas físicas residentes en España, como los salarios, las pensiones, los intereses, los dividendos, las ganancias patrimoniales, etc. El IRPF es un impuesto progresivo, es decir, que cuanto mayor es la renta mayor es el tipo impositivo que se aplica. El IRPF tiene dos tramos: el estatal y el autonómico. El tramo estatal varía entre el 9,5% y el 22,5% según la base liquidable general. El tramo autonómico varía entre el 9% y el 25,5% según la comunidad autónoma y la base liquidable general. La base liquidable general se obtiene restando a la base imponible general las reducciones por mínimos personales y familiares. La base imponible general se obtiene sumando las rentas del trabajo, del capital y de las actividades económicas.
• El Impuesto sobre Sociedades (IS): es el impuesto que se aplica a las rentas obtenidas por las personas jurídicas residentes en España, como las sociedades mercantiles, las cooperativas, las fundaciones, etc. El IS es un impuesto proporcional, es decir, que se aplica un tipo impositivo fijo a la base imponible. El tipo impositivo general del IS es del 25%, aunque existen algunos tipos reducidos para determinadas entidades o actividades. La base imponible del IS se obtiene restando a los ingresos los gastos deducibles.
• El Impuesto sobre el Patrimonio (IP): es el impuesto que se aplica al valor neto del patrimonio de las personas físicas residentes en España al 31 de diciembre de cada año. El IP es un impuesto progresivo, es decir, que cuanto mayor es el patrimonio mayor es el tipo impositivo que se aplica. El IP tiene dos tramos: el estatal y el autonómico. El tramo estatal varía entre el 0,2% y el 2,5% según la base liquidable. El tramo autonómico varía según la comunidad autónoma y puede ser igual o diferente al estatal. La base liquidable se obtiene restando a la base imponible las reducciones por mínimos personales y familiares y por deudas. La base imponible se obtiene sumando el valor de todos los bienes y derechos de contenido económico que forman parte del patrimonio del sujeto pasivo.

Los impuestos indirectos son aquellos que gravan tu consumo o la transmisión de bienes o servicios. Los principales impuestos indirectos en España son:

• El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): es el impuesto que se aplica al valor añadido que se genera en cada fase de la producción y distribución de un bien o servicio. El IVA lo pagan los consumidores finales, pero lo recaudan los empresarios o profesionales que intervienen en el proceso. El IVA tiene tres tipos: el general del 21%, el reducido del 10% y el superreducido del 4%. Cada tipo se aplica según la naturaleza del bien o servicio. Por ejemplo, el tipo general se aplica a la mayoría de los productos y servicios, el tipo reducido se aplica a algunos alimentos, transporte, hostelería, etc., y el tipo superreducido se aplica a algunos productos de primera necesidad, como el pan, la leche, los libros, etc.
• El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD): es el impuesto que se aplica a las transmisiones de bienes y derechos entre personas físicas o jurídicas que no están sujetas al IVA. El ITP y AJD tiene dos modalidades: la modalidad de transmisiones patrimoniales onerosas (TPO) y la modalidad de actos jurídicos documentados (AJD). La modalidad de TPO se aplica a las transmisiones de bienes inmuebles, vehículos, valores, etc., que se realizan a cambio de un precio. La modalidad de AJD se aplica a los documentos notariales, mercantiles y administrativos que tienen efectos jurídicos. El tipo del ITP y AJD varía según la comunidad autónoma y el tipo de transmisión o documento. Por ejemplo, el tipo del ITP para la compra de una vivienda suele estar entre el 6% y el 10%, y el tipo del AJD para una hipoteca suele estar entre el 0,5% y el 1,5%.
• Los Impuestos Especiales: son impuestos que se aplican a determinados productos que tienen un impacto negativo en la salud o en el medio ambiente, como el alcohol, el tabaco, los hidrocarburos, la electricidad, etc. Los impuestos especiales tienen como objetivo desincentivar el consumo de estos productos y recaudar fondos para financiar los gastos sanitarios o ambientales que generan. Los tipos de los impuestos especiales varían según el producto y su unidad de medida. Por ejemplo, el tipo del impuesto especial sobre el alcohol es de 9,96 euros por litro de alcohol puro, y el tipo del impuesto especial sobre el tabaco es de 24 euros por cada mil cigarrillos.

¿Cómo se pagan los impuestos en España?

Los impuestos en España se pagan mediante dos sistemas: la declaración o autoliquidación y la retención o ingreso a cuenta.

La declaración o autoliquidación es el procedimiento por el que el contribuyente calcula la cuota tributaria que le corresponde pagar según sus circunstancias personales y económicas y la ingresa en la Hacienda Pública. La declaración o autoliquidación se realiza mediante unos modelos oficiales que se presentan en unos plazos determinados. Por ejemplo, la declaración del IRPF se realiza mediante el modelo D-100 y se presenta entre abril y junio del año siguiente al que se refiere la renta.

La retención o ingreso a cuenta es el procedimiento por el que un tercero (pagador) retiene una parte del importe que abona al contribuyente (perceptor) y lo ingresa en la Hacienda Pública en concepto de pago anticipado del impuesto. La retención o ingreso a cuenta se realiza mediante unos porcentajes fijados por ley que se aplican sobre las rentas sujetas a retención. Por ejemplo, la retención del IRPF sobre los rendimientos del trabajo se realiza mediante un porcentaje que varía según las circunstancias personales y económicas del trabajador.

¿Cómo se pueden optimizar los impuestos en España?

Optimizar los impuestos en España significa pagar lo justo y necesario, sin incurrir en fraudes ni evasiones, pero aprovechando las ventajas fiscales que ofrece la ley. Para optimizar los impuestos en España, puedes seguir estos consejos:

• Planifica tu actividad económica con antelación y elige la forma jurídica más adecuada para tu negocio. Según el tipo de actividad que realices y el volumen de ingresos que generes, puede ser más conveniente tributar como persona física (autónomo) o como persona jurídica (sociedad). Cada forma jurídica tiene sus ventajas e inconvenientes desde el punto de vista fiscal, por lo que debes analizar bien tu situación y elegir la que más te convenga.
• Aprovecha las deducciones y bonificaciones que ofrece la ley para reducir tu base imponible o tu cuota tributaria. Existen numerosas deducciones y bonificaciones que puedes aplicar en tus impuestos si cumples unos requisitos y condiciones. Por ejemplo, puedes deducirte los gastos necesarios para el desarrollo de tu actividad económica, las aportaciones a planes de pensiones, las donaciones a entidades sin ánimo de lucro, etc. Consulta la normativa vigente y revisa si puedes beneficiarte de alguna de estas ventajas fiscales.
• Diversifica tus fuentes de ingresos y tus tipos de renta. No pongas todos los huevos en la misma cesta. Cuantas más fuentes de ingresos y tipos de renta tengas, más posibilidades tendrás de optimizar tu fiscalidad. Por ejemplo, puedes combinar rentas del trabajo con rentas del capital o con rentas de actividades económicas. Cada tipo de renta tiene un tratamiento fiscal diferente y puede estar sujeto a unos tipos impositivos más o menos favorables.
• Busca asesoramiento profesional. Los impuestos son un tema complejo y cambiante, por lo que es recomendable contar con la ayuda de un experto que te oriente y te resuelva tus dudas. Un buen asesor fiscal puede ahorrarte tiempo, dinero y problemas con la Hacienda Pública. Busca un asesor fiscal de confianza y déjate guiar por sus consejos. Yo llevo años usando TaxDowny ahorrándome dinero y problemas en mi declaración de la renta.

Enlaces del episodio para ampliar información y tirar del hilo:

• https://evitalacrisis.com/recorta-tus-impuestos/
• https://evitalacrisis.com/dumping-fiscal/
• https://evitalacrisis.com/espana-ahorrar-impuestos-con-retribuciones-en-especie/
• https://evitalacrisis.com/que-es-el-impuesto-de-bienes-inmuebles-o-ibi/
• https://evitalacrisis.com/conoces-el-impuesto-indirecto-especial-de-hidrocarburos/
• https://evitalacrisis.com/305-porque-el-rubius-va-ir-vivir-andorra-polemica-reduccion-de-impuestos-deslocalizacion-hacienda/
• https://evitalacrisis.com/la-justicia-espanola-obliga-a-hacienda-a-revelar-las-comisiones-variables-de-sus-inspectores/
• https://evitalacrisis.com/360-recomendaciones-para-el-borrador-o-la-declaracion-de-la-renta/
• https://evitalacrisis.com/358-entrevista-a-enrique-garcia-taxdown/
• https://evitalacrisis.com/350-que-es-el-irpf-y-los-nuevos-tramos-en-11-minutos/
• https://evitalacrisis.com/309-como-ahorrar-500-euros-de-media-en-la-declaracion-de-la-renta-en-menos-de-15-minutos/

En resumen…

Los impuestos en España son una realidad que debemos afrontar con responsabilidad y conocimiento. No se trata de pagar más o menos impuestos, sino de pagar los impuestos justos y necesarios. Para ello, es importante conocer los tipos de impuestos que existen en España, cómo se calculan, cómo se pagan y cómo se pueden optimizar de forma legal.

En este post te he explicado todo lo que debes saber sobre los impuestos directos e indirectos en España y te he dado algunos consejos para optimizarlos y ahorrar en ellos. Espero que te haya sido útil y que hayas aprendido algo nuevo.

Si te ha gustado este post, te agradecería que lo compartieras con tus amigos o familiares que puedan estar interesados en este tema. También te invito a que escuches el episodio 389 del podcast de educación financiera y finanzas personales de EvitalaCrisis.com, donde Mario y Eva te explican con más detalle y ejemplos todo lo relacionado con los impuestos en España, y recuerda dejarnos una reseña de 5 estrellas si te gusta nuestro contenido.

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