360.- Recomendaciones para el borrador o la declaración de la renta

En este episodio te doy recomendaciones para el borrador o la declaración de la renta. Respondo preguntas habituales sobre el impuesto de la renta de las personas físicas de mis clientes y alumnos. Consejos útiles y prácticos. He estado echando un vistazo a la declaración de la renta 2021 y aquí está el resumen de las casillas más relevantes para inversores:

• Dividendos *029*
• Ventas fondos inversión *0312*
• Ventas acciones *0328*
• Ventas derechos *0343*
• Derivados (futuros, opciones, CFDs, Forex) *1633*
• Doble imposición internacional *0588*

Hay un mínimo de beneficios en inversiones en 2021 para declararlo este año ¿Cuál es?

Si no tienes ningún otro tipo de ingreso, el mínimo son 1000 €. Pero si tienes que presentarla, se debe declarar todo beneficio. Es decir, si tú haces la declaración de la renta habitualmente (por tus rentas del trabajo o lo que sea), debes declarar todos tus beneficios. Pero si no haces la declaración porque no cumples requisitos, a partir de 1000 € estás obligado a presentarla. Si sumas 1000 euros con paro, ertes, salario, dividendos, ganancias de acciones, aunque no llegarás a los mínimos del trabajo, te toca declarar.

¿Y las pérdidas?

En el caso de que estés obligado a hacer la declaración de la renta, no tienes por qué declarar las pérdidas (aunque eso va en tu contra, ya que no podrías compensarlo). Pero en el caso de que no cumplas el resto de requisitos para estar obligado y hayas tenido unas pérdidas superiores a 500 € estarías obligado a presentar la declaración y, por tanto, informar de dichas pérdidas (se tienen en cuenta las pérdidas, no el neto de ganancias y pérdidas). Tienes cuatro años más para compensar esas pérdidas.

Para compensar minusvalías:

• Mercado español, dos meses de espera.
• Mercado europeo (con excepciones como el MAB), dos meses de espera.
• Mercados internacionales, doce meses de espera.
• Tiempos inferiores = no poder computar esa minusvalía.

¿Las pérdidas se pueden compensar en el mismo año fiscal? Se compensan el mismo año y si quedase algo por compensar el sistema cogería minusvalías de los últimos 4 ejercicios. Lo hace solo el sistema.

¿Cómo se van recuperando las pérdidas de las acciones en años siguientes?

Se hace todo automático. Y se compensa por la totalidad. También se compensa (automáticamente) con el 25% de los rendimientos del capital mobiliario.

¿Dónde encontrar los datos fiscales?

Como una imagen vale más que mil palabras:

Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta

• ¿Y en qué parte encuentro los datos que tiene hacienda sobre la venta de acciones? En los datos fiscales.
• ¿Los ETF se declaran como acciones cotizadas o como fondos de inversión? Como acciones.
• ¿Las comisiones de indexa capital se pueden desgravar para la declaración de la renta? La de depósito de inversis/cecabank sí, la de gestión de indexa capital, no.
• En la casilla 29 de los dividendos, en las retenciones, ¿hay que poner solamente las retenciones en destino de empresas españolas o todas las retenciones en destino de empresas nacionales y extranjeras? Las retenciones hechas en España, sean de donde sean.
• ¿A partir de que fecha tengo que contar los dividendos a incluir en la declaración de la renta? Tienes que incluir todos los dividendos que cobraras durante el 2021. Hay empresas que pagan el 30-31 de diciembre, y sobre todo si son extranjeras, tarda varios días en ingresarse en el banco. Esos dividendos los considero del día de emisión del pago, no del que entra la pasta en cuenta.
• La Comisión por cobro de dividendos… ¿Desgrava? La comisión de cobro de dividendo se incluye en los gastos de administración y custodia.
• ¿Se pueden compensar ganancias y perdidas entre acciones y criptomonedas? Sí, se pueden compensar.
• He comprado criptomonedas y NO he vendido, ¿tengo que informar de lo que tengo en la Declaración de 2021? No. Si no hay venta ni permuta con otra criptomoneda, nada que declarar en la renta.
• ¿Cuánto tarda Hacienda en devolver el resultante de la declaración desde que se confirma el borrador? Desde 3 días (este año) hasta el 31 de diciembre (hace un par de años) o incluso el año que viene, lo bueno que con intereses.
• ¿Algún teléfono de hacienda para aclarar dudas? Si es sobre la declaración de la renta, el teléfono es 91 554 87 70.

• Aquí puedes ver un artículo que escribí sobre TaxDown.
• Y aquí tienes la entrevista que hice a Enrique García, Ceo y Co-Fundador de TaxDown.

En la declaración no se pone lo que correspondería. Se pone lo que ha ocurrido. Ya se encarga Hacienda de hacer los cálculos oportunos. Mucha gente no entiende que la declaración de la renta es solo para hacer un ajuste de cuentas entre lo que se supone que deberías haber pagado por tus ingresos y lo que realmente has pagado. En la declaración, declaras (por eso se llama así) lo que ha ocurrido.

Y Hacienda ya calcula lo que sobra o lo que falta por pagar. Y así será el resultado de la misma (a devolver o a pagar, respectivamente)

Si tienes otras dudas diferentes sobre el tema de la declaración de la renta o el IRPF, déjamelas en los comentarios y si juntamos varias hacemos otro episodio o traigo a un experto fiscal para que nos las responda. Así que, no te cortes…

#Ahorrar #impuestos #declaraciondelarenta