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En este episodio te doy recomendaciones para el borrador o la declaración de la renta. Respondo preguntas habituales sobre el impuesto de la renta de las personas físicas (IRPF) que suelen tener mis clientes y alumnos. Consejos útiles y prácticos para la campaña de Renta que presentamos en 2025 (sobre el ejercicio fiscal 2024).
Aunque las casillas específicas pueden cambiar cada año, los conceptos clave para inversores y contribuyentes en general siguen siendo similares. Aquí abordamos algunas dudas frecuentes:
¿Hay un mínimo de beneficios en inversiones para declararlo?
La regla general es: si estás obligado a presentar la declaración de la renta por cualquier motivo (por ejemplo, por tus ingresos del trabajo por encima de cierto umbral), debes declarar TODAS tus ganancias y pérdidas patrimoniales, incluidas las de inversiones (acciones, fondos, criptos…), aunque solo hayas ganado 1 euro.
Si no estuvieras obligado a presentar la declaración por tus otros ingresos, SÍ existen unos límites mínimos específicos para ganancias patrimoniales (derivadas de ventas, etc.) y rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses…) que te obligarían a presentarla.
Estos límites conjuntos suelen rondar los 1.000 € o 1.600 € anuales, pero es crucial consultar los umbrales exactos para cada campaña de Renta en la web de la AEAT o asegurarte con herramientas como TaxDown, ya que pueden variar y dependen de la combinación de rentas.
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¿Y las pérdidas? ¿Hay que declararlas?
Si estás obligado a presentar la declaración, SÍ, debes declarar también las pérdidas (minusvalías). No hacerlo va en tu contra, ya que estas pérdidas se pueden compensar con ganancias del mismo año o de los 4 años siguientes, reduciendo así tu factura fiscal futura.
Si no estuvieras obligado a presentarla por otros motivos, existe también un límite de pérdidas patrimoniales (que solía ser 500 €) que te obligaría a presentarla solo por haber tenido esas pérdidas.
De nuevo, confirma el límite exacto para la campaña actual, pero ten claro que declarar las pérdidas es beneficioso para ti a largo plazo.
¿Las pérdidas se pueden compensar en el mismo año fiscal?
Sí, se compensan primero con las ganancias patrimoniales del mismo año. Si sigue quedando saldo negativo, se pueden compensar con hasta un 25% de los rendimientos del capital mobiliario del mismo año. Y si aún así queda pérdida, puedes compensarla con ganancias de los 4 años siguientes.
El programa Renta Web (y herramientas como TaxDown) suelen hacer estos cálculos automáticamente si introduces bien los datos.
¿Dónde encontrar los datos fiscales?
Como una imagen vale más que mil palabras:
Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta
¿Y en qué parte encuentro los datos que tiene Hacienda sobre la venta de acciones?
En tus datos fiscales, disponibles en la web de la AEAT. Ahí suelen aparecer las operaciones comunicadas por tu bróker (si es español). ¡Pero revísalos siempre! Pueden faltar datos o haber errores.
¿Los ETF se declaran como acciones cotizadas o como fondos de inversión?
Generalmente, a efectos de IRPF en España, tributan como las acciones (no tienen la ventaja fiscal del traspaso sin tributar que sí tienen los fondos de inversión tradicionales).
¿Las comisiones de Indexa Capital se pueden desgravar?
La comisión de custodia (la que cobra el banco depositario como Inversis/Cecabank) SÍ se considera un gasto deducible y minora la ganancia (o aumenta la pérdida) en caso de venta. La comisión de gestión de Indexa Capital (el roboadvisor) NO suele ser deducible directamente en la base del ahorro.
En la casilla de los dividendos, ¿qué retenciones pongo?
Debes poner las retenciones practicadas en España. Si recibes dividendos extranjeros, la retención que te practica el bróker en España es la que se declara aquí. Las retenciones sufridas en el extranjero se declaran en la casilla de doble imposición internacional para intentar recuperar parte.
¿Desde qué fecha cuento los dividendos a incluir?
Debes incluir todos los dividendos cobrados durante el año fiscal correspondiente (en este caso, 2024). La fecha clave es la fecha de pago efectivo, no la fecha en que el dinero llega a tu cuenta (aunque suelen coincidir o estar muy próximas).
¿La comisión por cobro de dividendos desgrava?
Sí, se considera un gasto de administración y custodia y se puede deducir, minorando el rendimiento del capital mobiliario obtenido por esos dividendos.
¿Se pueden compensar ganancias y pérdidas entre acciones y criptomonedas?
Sí, ambas se consideran ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones y se integran en la base imponible del ahorro, por lo que se pueden compensar entre sí (respetando los límites y plazos legales).
He comprado criptomonedas y NO he vendido, ¿tengo que informar en la Renta?
Si solo compraste y mantienes (hold), NO generas ganancia/pérdida a declarar en IRPF por esa tenencia. PERO, ¡ojo! Hacienda sabe que las tienes si usas exchanges españoles (por los nuevos modelos 172/173) o si las declaraste en el Modelo 721 (si tenías +50k€ fuera). Tendrás que declarar SIEMPRE que vendas, permutes (cambies una cripto por otra) o recibas ingresos por staking/mining.
⚠️ ¡Cuidado Extra con Criptos este año!
Hacienda tiene mucha más información (saldos, operaciones…) gracias a los nuevos modelos que presentan los exchanges españoles. Revisa bien tus operaciones y declara todo correctamente para evitar sustos. Herramientas como TaxDown son especialmente útiles aquí.
¿Cuánto tarda Hacienda en devolver?
Puede variar mucho. Desde unos pocos días (si la presentas pronto y está todo claro) hasta el 31 de diciembre del año de presentación. Si tardan más, te pagarán intereses de demora.
¿Algún teléfono de Hacienda para aclarar dudas?
El teléfono general de Información Tributaria Básica es el 91 554 87 70. Pero ármate de paciencia…
En la declaración no se pone lo que correspondería. Se pone lo que ha ocurrido. Ya se encarga Hacienda (o el software que uses) de hacer los cálculos oportunos. Mucha gente no entiende que la declaración de la renta es solo para hacer un ajuste de cuentas entre lo que se supone que deberías haber pagado por tus ingresos y lo que realmente has pagado a través de las retenciones.
En la declaración, declaras (por eso se llama así) lo que ha ocurrido. Y Hacienda ya calcula lo que sobra (a devolver) o lo que falta (a pagar).
Si tienes otras dudas diferentes sobre el tema de la declaración de la renta o el IRPF, déjamelas en los comentarios y si juntamos varias hacemos otro episodio o traigo a un experto fiscal para que nos las responda. Así que, no te cortes…
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#Ahorrar #impuestos #declaraciondelarenta
